欧盟正持续加强对贸易保护工具和税收事务的监管，致力于构建更加完善的制度框架，以有效应对被视为不公平的商业行为，切实维护其内部市场的公平性与完整性。

基于欧盟在税务与海关领域的最新监管动态，我们撰写了专题文章，重点介绍欧盟在反倾销、反补贴以及增值税欺诈方面所采取的最新措施。在此前发布的文章《欧盟监管最新动态：海关及税务检查（一）》中，我们已对反倾销与反补贴相关案例进行了分析。本文将进一步聚焦于增值税欺诈、规避欧盟制裁等议题，深入探讨欧盟在应对相关风险方面的最新政策与执法动向。

2- 增值税欺诈

- EPPO：在意大利冻结 7100 万欧元，打击中国非法进口消费品的犯罪网络

自2 月 26 日起，EPPO 开始对涉及从中国进口商品的增值税欺诈行为进行调查，名为 "Dragone"。通过调查，意大利金融卫队冻结了 7100 万欧元，目标是 17 名嫌疑人，其中包括 13 名中国人。这些嫌疑人被指控建立了一个公司网络，利用被称为 “Regime 42 ”的海关程序逃避增值税和关税。这些货物主要是服装和配饰，先在保加利亚、匈牙利和希腊清关，然后通过虚假交易运往意大利。

- 欧洲检察官办公室：比利时对从中国进口的货物进行增值税欺诈。

自3 月初以来，欧洲检察官办公室一直在警告通过 Temu 等平台与中国进口商品有关的大规模增值税欺诈行为，导致比利时损失 6.11 亿欧元。犯罪分子利用虚假公司或虚假申报来逃避增值税。鉴于进口量的增加，检察院呼吁投入更多资源来打击这种在欧洲价值可能高达 130 亿欧元的欺诈行为。

- 欧洲检察官办公室：对增值税欺诈的调查急剧增加 

欧洲检察官办公室发布了2024 年度报告，显示其活动显著增加。截至年底，欧洲检察官办公室共有 2,666 项正在进行的调查，涉及欧盟预算损失约 248 亿欧元。与 2023 年相比，这一数字增长了 38%，这既反映了欺诈侦查机制的改进，也反映了该机构日益强大的实力。

一半以上的估计损失（131.5 亿欧元）与跨境增值税欺诈有关。这些调查尤其涉及跨境贸易、电子商务、电子产品、服装和物流行业。滥用海关 42 计划等安排仍然是一种主要的欺诈方法，并受到检察院的密切监控。

3- 经济制裁

- 欧洲反欺诈局：支持立陶宛海关对通过中亚逃避欧洲制裁的行为进行重大调查。

欧洲反欺诈局（OLAF）于 4 月 24 日宣布，在对逃避对俄罗斯和白俄罗斯制裁的行为加强警惕的背景下，该局正在支持立陶宛海关当局对一家涉嫌通过第三国非法出口欧洲货物的公司开展重大行动。

这些产品虽然最初是在欧盟合法生产的，但据称被转道中亚以掩盖其最终目的地。通过调查，查获了可能受制裁的货物、武器和现金，估计价值达150 万欧元。

在欧洲对高风险辖区的出口受到越来越严格的审查之际，这起案件凸显了敏感产品被转移的风险，以及经营者在合规方面提高警惕的必要性。